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SERVICE 03 / J-SOX

J-SOX（内部統制）評価支援

評価工数を減らしながら、監査法人に説明できる J-SOX 評価へ。

全社統制・業務処理統制・IT 統制の文書化・整備評価・運用テストを実務経験豊富なメンバーが支援します。

TARGET対象となる企業・状況

  • 上場企業・IPO 準備企業の内部統制評価担当部門
  • 評価工数が毎年膨らみ、社内だけで回らなくなっている企業
  • IT 統制（ITGC / ITAC）を評価できる人材がいない企業
  • 2024 年の基準改訂への対応状況を確認したい企業

ISSUESこんな課題に

  • 評価工数が毎年大きな負担になっている
  • IT 統制（ITGC / ITAC）を評価できる人材がいない
  • 基準改訂への対応方針が定まらない

SCOPE支援領域

01評価範囲（スコープ）の見直し

重要な事業拠点・勘定科目・業務プロセスの選定を見直し、過大になったスコープを適正化します。

02文書化（3 点セット）

業務記述書・フローチャート・RCM の作成と更新。業務変更を反映し、キーコントロールを絞り込みます。

03整備・運用評価

ウォークスルーと運用テストを実施し、評価調書を作成します。サンプル数・テスト手続を標準化します。

04不備対応・監査法人対応

不備の影響度評価と是正計画の作成、監査法人との協議資料の準備を支援します。

PROCESS進め方

  1. 01評価範囲の確認

    重要拠点・プロセスの選定根拠と、前年度の評価結果を確認します。

  2. 02文書化・整備評価

    3 点セットの更新とウォークスルーで、統制の整備状況を評価します。

  3. 03運用テスト

    サンプルテストを実施し、評価調書を作成します。

  4. 04不備対応・報告

    不備の是正と評価結果の取りまとめ、内部統制報告書の作成を支援します。

SUPPORT支援内容

  • 評価範囲・スコープの見直し
  • 3点セット（業務記述書・フローチャート・RCM）整備
  • 整備状況評価・運用テスト
  • 不備の是正支援・監査法人対応

DELIVERABLES成果物

  • 評価範囲決定資料
  • 3 点セット（業務記述書・フローチャート・RCM）
  • 整備評価・運用評価の調書
  • 不備一覧・是正計画
  • 内部統制報告書ドラフト

ROLES役割分担

GGLCスコープ見直し、文書化、評価テスト、調書作成、不備対応の実務
お客様（評価責任者・各部門）評価方針の決定、証憑の提供、是正の実行
監査法人評価結果の監査主体。GGLC が協議資料と説明を準備

FAQよくあるご質問

初年度の J-SOX 対応から支援してもらえますか？

はい。評価範囲の決定、3 点セット（業務記述書・フローチャート・RCM）の作成から整備・運用評価まで、初年度の立ち上げを一貫して支援します。

IT 統制（ITGC / ITAC）だけの依頼は可能ですか？

可能です。IT 全般統制・IT 業務処理統制の評価や、クラウドサービス・外部委託先に関する評価のみのご依頼も承ります。

2024 年の基準改訂への対応状況を確認してほしいです。

評価範囲の決定方法、IT 統制の評価頻度、内部統制報告書の記載内容などを確認し、必要な見直し事項を整理します。

CONSULTING × TOOLSこの領域を支える iAudit Tools

専門家による支援と、当社が開発・運営する iAudit のツールを組み合わせ、支援終了後も回り続ける仕組みを残します。

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