COLUMN
コラム: 内部監査
内部監査の体制づくり・アウトソーシング・基準対応など、内部監査実務に関するコラム。
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不正リスク評価と内部監査｜不正の兆候（レッドフラグ）と監査手続の進め方
内部監査部門が行う不正リスク評価の進め方を解説。不正のトライアングルに基づくリスクの洗い出し、業務別の不正の兆候（レッドフラグ）一覧、データ分析を含む監査手続、不正の疑いを発見したときの対応手順をチェックリストで整理します。
内部監査部門のKPI設計｜活動・成果・品質の3区分で測る指標例と運用のコツ
内部監査部門のKPI設計を解説。活動・成果・品質の3区分で指標例を一覧化し、目標値の決め方、データの集め方、取締役会・監査役等への報告方法、KPIが形骸化する原因と対策を、そのまま使える指標設計シートとあわせて整理します。
子会社管理とグループガバナンスの監査ポイント｜親会社内部監査部門の進め方
子会社管理とグループガバナンスの監査ポイントを解説。会社法上の企業集団の内部統制、子会社管理規程と承認・報告ルール、子会社のリスク評価と監査の優先順位、監査手法の選び方、子会社監査のチェックリストをまとめます。
指摘事項のフォローアップ管理｜改善を定着させる仕組みと管理台帳テンプレート
内部監査の指摘事項のフォローアップ管理を解説。改善計画の合意、重要度に応じた確認方法、期限超過やリスク受容への対応、経営者・取締役会への報告、指摘事項管理台帳のテンプレートと運用チェックリストをまとめます。
購買プロセス監査のチェックポイント｜発注・検収・支払の統制と不正の兆候
購買プロセス監査のチェックポイントを発注・検収・支払の段階別に解説。取引先マスタ管理、三点照合、リスクと統制の対応表、監査手続例、データ分析、指摘の文例、そのまま使えるチェックリストをまとめます。